الشهادة المهنية الأكثر شهرة والأعلى اعترافاً عالمياً في مجال مكافحة الاحتيال (Anti-Fraud)، وهي تُمنح من قبل جمعية خبراء كشف الاحتيال المعتمدين (ACFE )
شهادة خبير كشف الاحتيال المعتمد (CFE) هي الشهادة المهنية الأكثر شهرة والأعلى اعترافاً عالمياً في مجال مكافحة الاحتيال (Anti-Fraud)، وهي تُمنح من قبل جمعية خبراء كشف الاحتيال المعتمدين (ACFE - Association of Certified Fraud Examiners).
تهدف هذه الدورة إلى تزويد المهنيين بالمعرفة والمهارات اللازمة لـ منع، وكشف، والتحقيق في الاحتيال المالي داخل المؤسسات وتقديم المساعدة في قضايا الجرائم المالية. تركز الشهادة على منهج متكامل يجمع بين المعرفة المالية، والتحقيق، والقانون، وعلم الإجرام.
يغطي منهج CFE أربعة مجالات معرفية رئيسية تُعرف بـ مجالات المعرفة (The Four Areas of Knowledge)، ويجب على المرشحين إظهار الكفاءة في جميع هذه المجالات:
التركيز: الجانب المحاسبي والمالي.
مبادئ المحاسبة والتدقيق: فهم مبادئ المحاسبة العامة (GAAP) وإجراءات التدقيق الأساسية.
البيانات المالية المزيفة: كيفية كشف التلاعب في الإيرادات، الأصول، والالتزامات في البيانات المالية.
أنواع الاحتيال: دراسة متعمقة لمخططات الاحتيال المختلفة (مثل التلاعب بالدفاتر، وتضخيم الأرباح).
الضوابط الداخلية: تقييم فعالية الضوابط الداخلية للمؤسسة في منع الاحتيال.
التركيز: الجانب القانوني والإجرائي.
الأدلة القانونية: فهم قواعد الإثبات وقبول الأدلة في المحاكم.
القانون الجنائي والمدني: المفاهيم الأساسية للقانون الجنائي والمدني المتعلقة بالاحتيال.
حقوق المتهمين والشهود: الإجراءات القانونية الصحيحة التي يجب اتباعها أثناء التحقيقات.
إعداد التقارير القانونية: كيفية توثيق نتائج التحقيق وإعداد تقارير قابلة للاستخدام قانونياً.
التركيز: الجانب العملي والتقني للتحقيق.
تقنيات التحقيق: تخطيط وإجراء المقابلات التحقيقية، واستخلاص المعلومات من المشتبه بهم والشهود.
تحليل الأدلة الرقمية: أساسيات التحقيق الجنائي الرقمي لجمع الأدلة من الحاسوب، والبريد الإلكتروني، والهواتف.
جمع الأدلة: تقنيات جمع وتوثيق الأدلة المادية والوثائقية والحفاظ على سلسلة الحضانة (Chain of Custody).
تتبع الأموال: تقنيات تتبع تدفق الأموال وتحديد الأصول المسروقة.
التركيز: الجانب السلوكي والوقائي.
علم الإجرام: فهم العوامل السلوكية والنفسية التي تدفع الأفراد لارتكاب الاحتيال (مثل مثلث الاحتيال).
ضوابط الردع: تصميم وتنفيذ أنظمة وضوابط تقلل من فرص ارتكاب الاحتيال.
برامج الأخلاقيات والنزاهة: إنشاء برامج فعالة لتعزيز ثقافة النزاهة والإبلاغ عن المخالفات (Whistleblowing).
باختصار، شهادة CFE تؤهل حاملها ليكون محققاً شاملاً، يمتلك المهارات اللازمة ليس فقط لكشف الاحتيال بعد وقوعه، بل والأهم هو منعه وتصميم ضوابط وقائية فعالة لتقليل الخسائر المالية وحماية سمعة المؤسسة.
